Què canvia, a qui afecta i com actuar davant l’alerta UIFAND
El 13 de febrer de 2026, la Unitat d’Intel·ligència Financera d’Andorra (UIFAND) va publicar el Comunicat Tècnic CT-02/2026, mitjançant el qual actualitza la llista de països i jurisdiccions classificats com d’alt risc a efectes de Prevenció del Blanqueig de Capitals i Finançament del Terrorisme (PBC/FT), d’acord amb els estàndards del Grup d’Acció Financera Internacional (GAFI).
No es tracta d’un ajust menor. L’actualització reconfigura el tractament del risc país i eleva l’estàndard de diligència deguda exigible, amb un impacte operatiu directe sobre persones físiques i jurídiques que mantenen vincles —comercials, financers o societaris— amb les jurisdiccions incloses a la llista.
A la pràctica, això significa que qualsevol operador econòmic amb exposició a aquestes jurisdiccions incloses a la llista ha de revisar, de manera immediata, els seus procediments interns de compliment.
1. Marc jurídic: com opera el sistema
La UIFAND determina, per via de Comunicat Tècnic, quines jurisdiccions presenten un nivell de risc elevat. Aquesta determinació no és merament declarativa, sinó que activa obligacions jurídiques concretes per a tots els subjectes obligats.
Tres són els pilars operatius que convé conèixer:
a) Classificació del risc país
Les jurisdiccions d’alt risc són aquelles que la UIFAND designi com a tals, tenint en consideració els estàndards internacionals del GAFI i el marc europeu aplicable. La inclusió a la llista té caràcter vinculant.
b) Obligació de diligència reforçada
Quan existeix qualsevol vincle amb una jurisdicció d’alt risc, els subjectes obligats han d’aplicar mesures de diligència deguda reforçada. No és una recomanació, sinó una exigència, i el seu incompliment deriva en sancions.
c) Contramesures de màxima intensitat
A les jurisdiccions qualificades amb un risc “molt elevat”, el règim s’intensifica, ja que es prohibeix tota relació comercial o transacció financera, així com qualsevol vincle amb les persones físiques o jurídiques d’aquests territoris. És un tancament absolut.
2. Classificació actualitzada per nivells de risc després de l’alerta UIFAND
a) Jurisdiccions amb risc molt elevat
| Jurisdicció | Efecte operatiu |
| República Popular Democràtica de Corea (Corea del Nord) | Prohibició absoluta de qualsevol relació comercial o transacció financera, així com de qualsevol vincle amb persones físiques o jurídiques d’aquests territoris. |
| Iran | |
| Myanmar |
b) Jurisdiccions amb risc elevat o deficiències estratègiques
Les jurisdiccions següents presenten deficiències estratègiques en matèria de PBC/FT i requereixen l’aplicació de mesures de diligència deguda reforçada:
| Algèria | Mònaco |
| Angola | Namíbia |
| Bolívia | Nepal |
| Bulgària | Papua Nova Guinea |
| Camerun | República Democràtica Popular Lao |
| Costa d’Ivori | República Democràtica del Congo |
| Haití | Síria |
| Illes Verges Britàniques | Sudan del Sud |
| Kenya | Veneçuela |
| Kuwait | Vietnam |
| Líban | Iemen |
Efecte operatiu: els subjectes obligats han d’integrar el CT-02/2026 als seus procediments interns de PBC/FT i conservar evidència de la seva aplicació, a fi d’acreditar el compliment davant eventuals requeriments de la UIFAND.
3. Diligència deguda reforçada: què implica a la pràctica
Quan el risc país ho exigeix, l’estàndard de verificació, coherència i traçabilitat s’ha d’elevar de manera substancial. La diligència reforçada no és una formalitat addicional, sinó que equival al mecanisme que permet al subjecte obligat demostrar que ha comprès el risc i ha actuat en conseqüència.
En termes concrets, implica:
a) Identificació i verificació exhaustiva
Del client i del titular real efectiu, incloent-hi l’estructura de control, amb especial atenció a estructures multicapa o transfrontereres.
b) Anàlisi reforçada del propòsit de la relació de negoci
Comprensió total de la naturalesa, objecte i justificació econòmica de l’operativa.
c) Evidències sobre l’origen de fons i patrimoni
Documentació robusta i consistent que acrediti la procedència lícita, amb un rigor particular quan l’operació involucra jurisdiccions d’alt risc.
d) Arxiu probatori i traçabilitat
No n’hi ha prou amb haver revisat. A efectes d’un eventual requeriment és imprescindible poder acreditar què s’ha revisat, per què i amb quina evidència es recolza cada decisió.
El nostre enfocament davant l’alerta UIFAND
A Carlota Pastora Business Law Firm & Wealth Planning treballem amb una premissa: el compliment normatiu no ha de ser un obstacle, sinó un avantatge competitiu.
El nostre equip anticipa els punts de fricció que poden bloquejar operacions, acompanya en la implementació de procediments de PBC/FT i converteix la gestió del risc regulatori en una palanca operativa, financera i reputacional. Si necessita una anàlisi específica de la seva situació o revisar els seus procediments interns a la llum del CT-02/2026, contacti’ns.
